Aktia Sparbank Abp delårsrapport 1.1-31.3.2005
Aktia Sparbank Abp, Börsmeddelande 16.05.2005
Delårsrapport 1.1 - 31.3.2005
Fortsatt tillväxt med förbättrad lönsamhet
Perioden i korthet
. Koncernens rörelseresultat förbättrades med 10,0 % till 10,7 mn euro (9,7 mn
euro janauari-mars 2004)
. Totala intäkterna stannade på samma nivå som föregående år, 29,1 mn euro
. Totala kostnaderna sjönk med 2,2 % till 18,9 mn euro
. Kostnads-intäktsrelationen förbättrades och var 0,65 (0,66)
. Räntabiliteten (ROE) steg till 15,2 % (13,9 %)
. Resultatet per aktie förbättrades till 0,23 (0,19) euro
. Hushållens sparande (depositioner + fondsparande) ökade med 10,1 % till 2 283
mn euro
. Aktia Asset Managements förvaltade medel steg med 47,5 % till 1 226 mn euro
. Utlåningen till hushållen ökade med 12,0 % till 2 378 mn euro
. Hypotekslånestocken ökade från 283 mn euro till 491 mn euro (+73,5 %)
. Aktia Hypoteksbank genomförde sin andra hypoteksemission på euromarknaden
Förändrade redovisningsprinciper
Enligt Europeiska unionens förordning skall börslistade bolag i medlemsländerna
tillämpa International Financial Reporting Standards (IFRS) från och med år
2005.
Inom Aktia pågår förberedelser för en övergång till IFRS från och med år 2007.
Förändrade bestämmelser som reglerar bankernas bokslutspraxis, såsom
kreditinstitutlagen, trädde ikraft den 1 januari 2005. Bestämmelserna ger
bankerna en möjlighet att upprätta sina bokslut i enlighet med
IFRS-standarderna.
Ändringen i kreditinstitutslagen förutsätter dock att banken tar upp de
finansiella tillgångarna till verkligt värde på ett sådant sätt som motsvarar
IFRS-standarderna, fastän banken i övrigt inte tillämpar IFRS-standarderna.
Under
övergångsperioden fram till år 2007 tillämpar Aktia IFRS-standarderna endast i
den omfattning som förutsätts i kreditinstitutslagen.
Den väsentligaste förändringen för Aktia från och med räkenskapsåret 2005 gäller
de finansiella tillgångar som klassificeras som tillgängliga för försäljning,
vilka samtliga skall marknadsvärderas. Till skillnad från tidigare bör även
orealiserade vinster redovisas. Såväl orealiserade vinster som orealiserade
förluster redovisas ej över resultaträkningen utan direkt mot fonden för
verkligt
värde under eget kapital.
I stöd av gällande lagstiftning samt övergångsstandarden IFRS 1, har möjligheten
att presentera jämförelsetalen avseende de finansiella tillgångarna och deras
värdering enligt tidigare tillämpade redovisningsprinciper utnyttjats. Ifall de
nya redovisningsprinciperna skulle ha tillämpats under år 2004, skulle
rörelseresultatet för hela året varit 0,6 miljoner euro bättre.
Resultat
Koncernens rörelseresultat steg under det första kvartalet till 10,7 miljoner
euro, en ökning med 1,0 miljon euro (+10,0 %) från motsvarande tidpunkt
föregående år. Största delen av resultatförbättringen beror på en lägre
kostnadsnivå.
Volymtillväxten fortsatte. Såväl det totala sparandet som den totala utlåningen
växte snabbare än under motsvarande period föregående år.
Kreditförlusterna låg fortsättningsvis på en låg nivå. Nettomässigt uppvisas ett
positivt resultat om 0,2 miljoner euro för perioden.
Vinstandelen i intressebolag ökade till 0,3 miljoner euro.
Rapportperiodens vinst steg till 8,1 miljoner euro, en ökning med 1,3 miljoner
euro (+19,7 %). Koncernens lönsamhet förbättrades och avkastningen på eget
kapital (ROE) steg till 15,2 % (13,9 %).
Intäkter
Koncernens totala intäkter sjönk med 0,2 miljoner euro (-0,6 %) till 29,1
miljoner euro.
Den låga marknadsräntenivån hade fortsättningsvis en betydande negativ inverkan
på det operativa räntenettot. Kundmarginalerna fortsatte att krympa på både ut-
och inlåningen. Trots detta förbättrades koncernens räntenetto med 1,2 miljoner
euro (+7,1 %) till 18,8 miljoner euro. Balansskyddsåtgärderna förbättrade
räntenettot med 2,0 (1,4) miljoner euro under perioden.
Minskningen om 0,4 miljoner euro i intäkter från investeringar i form av eget
kapital beror på ändrad beskattning av dividender vid slopandet av systemet med
gottgörelse för bolagsskatt.
Provisionsintäkterna minskade med 1,0 miljoner euro (-10,6 %) till 8,5 miljoner
euro. Provisionsintäkterna från fonder och kapitalförvaltning uppvisade en klar
ökning medan provisionsintäkterna från betalnings- och värdepappersförmedling
minskade. Nedgången i betalningsförmedlingsprovisionerna sammanhänger till stor
del med övergången till Otto-automatsystemet. Å andra sidan återspeglas
förändringen även som en kostnadsminskning bland övriga rörelsekostnader.
Nettointäkterna av värdepappershandel och utlandsverksamhet minskade till 0,3
(1,2) miljoner euro på grund av intäkter av engångskaraktär i fjolårets
resultat.
De övriga rörelseintäkterna uppgick till 0,6 (0,2) miljoner euro, en ökning om
0,4 miljoner euro jämfört med motsvarande period 2004. En stor del av
förbättringen är fastighetsrelaterad.
Kostnader
Koncernens totala kostnader sjönk med 0,4 miljoner euro (-2,2 %) till 18,9
miljoner euro jämfört med fjolåret.
Personalkostnaderna ökade med 5,2 % till 9,5 (9,0) miljoner euro. Antalet
anställda omräknat till heltidsresurser uppgick till 680 vid utgången av mars,
vilket var 5 personer färre än vid motsvarande tidpunkt året innan. Sedan
31.12.2004 har antalet heltidsresurser däremot ökat med 3 personer.
De övriga administrationskostnaderna ökade med 4,1 % och uppgick till 5,8 (5,6)
miljoner euro.
De planmässiga avskrivningarna har fortsatt att minska från 1,7 miljoner euro
till 1,1 miljoner euro. Minskningen beror i första hand på tidigare gjorda
grundreparationer, vilka avskrevs slutgiltigt under år 2004.
De övriga rörelsekostnaderna sjönk med 0,5 miljoner euro (-15,3 %) från
motsvarande tidpunkt 2004 och uppgick till 2,5 miljoner euro. Största delen av
kostnadsminskningen sammanhänger med lägre hyreskostnader i samband med
övergången till Otto-automatsystemet.
Balans och åtaganden utanför balansräkningen
Den 31 mars 2005 uppgick koncernens balansomslutning till 4 215 (3 607) miljoner
euro. Ökningen hänför sig till utlåningens tillväxt och förbättrad likviditet.
Åtaganden utanför balansräkningen uppgick till ett värde av 280 (289) miljoner
euro.
Spara och låna
Affärsvolymen fortsatte att växa. Såväl inlåningen som det totala sparandet
ökade
snabbare än motsvarande period året innan. Depositionerna från allmänheten ökade
med 10,4 % till 2 191 miljoner euro. Det totala sparandet (inlåning +
fondkapital) växte ännu kraftigare och ökade med 11,2 % till 3 008 miljoner
euro.
Hushållens sparande (inlåningen + fonder) visade även en klar ökning med 10,1 %
till 2 283 miljoner euro. Inlåningen från hushållen växte med 9,2 % till 1 770
miljoner euro.
Försäljningen av nya masskuldebrevslån till allmänheten och institutioner under
första kvartalet uppgick till 17,1 miljoner euro. På årsbasis uppgår
nyförsäljningen till 79,8 miljoner euro. Aktia Asset Managements förvaltade
medel
steg med 47,5 % till 1 226 miljoner euro.
Efterfrågan på bostadskrediter var fortsättningsvis hög. Koncernens totala
utlåning uppgick i slutet av mars till 2 956 miljoner euro, vilket innebar en
ökning med 288 miljoner euro (+10,8 %). Största delen av tillväxten kom från
hushållssektorn, vars kreditstock ökade med 255 miljoner euro (+12,0 %) till
2 378 miljoner euro. Bostadslånestocken växte med 14,6 % till 1 974 miljoner
euro, varav hypotekslånen utgjorde 491 miljoner euro, en ökning med 208 miljoner
euro (+73,5 %). Lokalandelsbankerna inledde förmedling av Aktia Hypotekbanks lån
under år 2004. Samarbetet utvecklades mycket gynnsamt under första kvartalet
2005.
Utlåningen till företag steg med 8,3 % till 377 miljoner euro.
Kreditförluster och risker
Koncernens kreditförluster låg fortsättningsvis på en låg nivå. Under perioden
bokfördes återföringar från tidigare års bokförda kreditförluster till ett
belopp
om 0,3 miljoner euro. Nya kreditförluster uppgick till knappt 0,1 miljoner euro.
Några förändringar avseende de branschvis riktade kreditförlustreserveringarna
har ej bokförts sedan december 2004 och dessa uppgick vid periodens slut till
6,2
miljoner euro. Koncernens oreglerade fordringar och nollräntelån sjönk från 16,5
till 16,0 miljoner euro. Deras relativa andel av hela kreditstocken inklusive
garantiåtaganden utanför balansräkningen sjönk därmed till 0,5 %, vilket dock är
en ökning från årsskiftet då andelen utgjorde 0,4 %.
Ränterisker
Koncernens räntenetto är känsligt för ränteförändringar i och med att
kreditgivningen till största delen är bunden till korta marknadsräntor, medan
depositionerna för det mesta är bundna till fast ränta. De räntederivatavtal som
ingåtts syftar därför till att minska den volatilitet i räntenettot som beror på
olikheten i in- och utlåningens räntebindning.
Vid utgången av mars uppgick värdet av skyddande ränterelaterade derivatavtals
underliggande tillgångar till 2 360 miljoner euro, varav 955 miljoner euro var
ränteterminer och ränteswapar samt 1 405 miljoner euro ränteoptioner. Värdet av
de underliggande tillgångar som skyddats med valuta- och aktierelaterade
derivatavtal uppgick till 170 miljoner euro, varav 77 miljoner euro var
valutaterminer och 93 miljoner euro aktieoptioner.
Kapitaltäckning
Koncernens kapitalbas uppgick den 31 mars 2005 till 306 miljoner euro, varav 202
miljoner euro var primärt eget kapital. Det primära egna kapitalet inkluderar
såväl rapportperiodens vinst som avdrag för på bolagsstämman fastställd dividend
för 2004 samt kalkylerad dividend för rapportperioden motsvarande fjolårets
dividendnivå. Under perioden emitterade koncernen debenturlån för 10 miljoner
euro, vilka beaktas i det supplementära kapitalet, som även innefattar fonden
för
verkligt värde. Sammantaget innebar detta att det supplementära kapitalet steg
till 104 miljoner euro. Koncernens riskvägda förbindelser steg med 9,0 % till 2
135 miljoner euro. Kapitaltäckningsgraden var 14,3 % och primärkapitalrelationen
uppgick till 9,4 %.
Personal
Omräknat till heltidsresurser har den egentliga bankpersonalen minskat med 5
till
680 (685) vid räkenskapsperiodens utgång. I genomsnitt uppgick antalet anställda
under perioden till 788 (809).
Rating
Aktias kreditvärdering av det internationella kreditvärderingsinstitutet Moody's
Investors Service är A3 för långfristig upplåning, P-2 för kortfristig upplåning
och C för finansiell styrka, samtliga med stabila utsikter.
Övriga händelser
Den 1 januari 2005 sålde Aktia samtliga aktier i sitt dotterbolag Aktia
Livförsäkring Ab till Livförsäkringsbolaget Veritas. Ledningen för
Aktiakoncernen
respektive Veritasgruppen gav samtidigt uttryck för sin strategiska syn gällande
respektive parts roll på finansmarknaden, var och en koncenterar sig på sin
kärnbusiness och -kompetens.
Den 18 januari 2005 undertecknades ett föravtal enligt vilket Föreningen
Konstsamfundet och Veritas Pensionsförsäkring avser att köpa 50 % av
fastighetsbolaget Mannerheimvägen 14 av Aktia. Förutsättningen är att ansökta
stadsplaneändringar och bygglov beviljas. Avsikten är att inlemma delar av
fastigheten med köpcentret Forum. Aktias verksamhet i fastigheten fortsätter.
Baserat på de ramvilkor som avtalats kommer transaktionen när den genomförs att
ha endast en marginell positiv betydelse för koncernens nyckeltal.
Aktia har ingått avtal med lokalandelsbankerna om administrativt stöd och
förvaltning av placeringsfonderna POP Finland och POP Europa. Försäljningen av
placeringsfondandelar i de nämnda fonderna har inletts.
Inom Aktiakoncernen har under mars 2005 grundats en personalfond för att
administrera och förvalta de vinstpremier banken kan dela ut till sin personal
för goda ekonomiska resultat i enlighet med styrelsens årligen fastslagna
villkor.
Sparbankernas säkerhetsfond
Aktia och alla övriga sparbanker är medlemmar i sparbankernas frivilliga
säkerhetsfond. Syftet med fonden är att trygga en stabil verksamhet för
sparbankerna. Enligt fondens stadgar ansvarar sparbankerna inte solidariskt för
varandras skulder eller åtaganden. Fonden är skuldfri och dess medel uppgick vid
utgången av år 2004 till 30,4 miljoner euro.
Händelser efter räkenskapsperiodens slut
I samarbete med bankens ägarstiftelser arrangerades årets Aktiadagar den 7- 8
april. Under Aktiadagarna arrangerades evenemang både inne i och utanför
kontoren, t.ex. i närliggande köpcentrum och på torg, och både spar- och
placeringsprodukter samt finansieringsarrangemang erbjöds till specialvillkor.
Ett antal kontor höll också öppet lördagen den 9 april. Aktiadagarna riktade sig
till nuvarande och potentiella kunder och det övergripande temat var sparandet i
alla dess former. I samband med festseminariet den 8 april i Borgå utsågs
projektet "Ett slag för Östersjön" till Årets Sparare och fick
sparbanksstiftelsernas stipendium om 10 000 euro.
På Aktia Sparbank Abp:s bolagsstämma den 18 april fastställdes moderbolagets och
koncernens bokslut. Förvaltningsrådet, styrelsen, verkställande direktören och
hans ställföreträdare beviljades ansvarsfrihet. Som dividend beslutades utdela
0,25 euro per aktie.
Kurt Forsman, Christina Gestrin, Patrik Lerche, Kristina Lyytikäinen, Håkan
Mattlin, Jorma J Pitkämäki,
Peter Simberg, Lorenz Uthardt , vilkas mandattid utgick vid bolagsstämman 2005,
omvaldes till medlemmar av förvaltningsrådet för en period på tre år.
Till nya medlemmar av förvaltningsrådet valdes Johan Bardy, advokat, och
Marianne
Österberg, administrativ direktör och vicehäradshövding för en mandatperiod om
tre år fram till utgången av ordinarie bolagsstämman 2008.
Aktia Hypoteksbank Abp:s andra emission av masskuldebrevslån om 250 miljoner
euro
blev liksom den första en framgång. Emissionen startade 18 april och prissattes
följande dag. Den övertecknades flerfaldigt och fick god geografisk spridning
inom Europa, ca 90 procent utanför Finland. Lånet tecknades till fördelaktiga
villkor för Hypoteksbanken på grund av emissionens höga kreditvärdighet -
Moody's
Investor Service Ltd gav lånet ratingen Aa2 - samt utländska institutionella
investerares intresse för finska masskuldebrev med säkerhet i de hypotekslån som
banken beviljat. Lånet löper på tio år.
Vid förvaltningsrådets möte den 3 maj återvaldes verkställande direktören,
ekonomie magister, kammarrådet Henry Wiklund till ordförande för
förvaltningsrådet för 2005. Därtill utsågs till ny vice ordförande i
förvaltningsrådet filosofie magister Margareta Pietikäinen. Som
förvaltningsrådets vice ordförande fortsätter förste vice ordförande i
FöreningsSparbanken AB Bo Forslund, agronomie- och forstmagister Henrik
Sundbäck,
agrolog, ödemarksrådet Lorentz Uthardt och ekonomie magister Bo-Gustav Wilson.
Utsikter 2005
Koncernens räntenetto väntas bli något bättre under år 2005. Lönsamheten
förväntas stanna på samma nivå som under år 2004.
Resultaträkning Koncern Bank
(milj. euro) Not 1-3/05 1-3/04 1-12/04 1-3/05 1-3/04 1-12/04
Resultat före 10,2 9,9 37,7 10,0 10,6 35,7
nedskrivningar
Förändring av -1,0 -1,0 -7,1 - - -
latent skatteskuld
Minoritetens andel -0,1 0,0 -0,2 - - -
av
räkenskaps-periode
ns
vinst/förlust
Periodens vinst 8,1 6,7 22,2 5,1 5,0 13,3
Balansräkning Koncern Bank
(milj. euro) Not 31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Främmande kapital
Åtaganden utanför
balansräkningen
Alla derivatkontrakt, förutom ränteswapkontrakt om 2,0 milj. euro och
utfärdade ränteoptioner om 4,6 milj. euro samt de utfärdade
aktieoptionerna, är gjorda i säkringssyfte.
1/2005 4/2004 3/2004 2/2004 1/2004
Resultat per kvartal
Räntenetto 18,8 18,8 18,6 17,7 17,6
Intäkter från 1,0 0,0 0,0 0,4 1,4
investeringar i form
av eget kapital
Provisionsintäkter 8,5 8,7 8,5 8,9 9,6
Provisionskostnader -1,3 -1,8 -1,2 -1,3 -1,2
Nettointäkter av 0,3 2,0 0,4 0,1 1,2
värdepappershandel
och valutaverksamhet
Nettointäkter av 0,6
finansiella
tillgångar till
försäljning
Nettointäkter av 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5
in-vesteringsfastighe
ter
Övriga 0,6 0,2 0,2 0,6 0,2
rörelseintäkter
Intäkter totalt 29,1 28,4 27,1 27,0 29,3
Personalkostnader -9,5 -10,4 -7,7 -9,2 -9,0
Övriga -5,8 -5,9 -4,8 -5,3 -5,6
administra-tionskostn
ader
Avskrivningar och -1,1 -1,6 -1,6 -1,8 -1,7
ned-skrivningar av
materi-ella och
immateriella
tillgångar
Övriga -2,5 -1,9 -2,3 -2,3 -3,0
rörelsekostnader
Kostnader totalt -18,9 -19,7 -16,4 -18,7 -19,4
Nedskrivningar av 0,2 -0,7 -0,7 -0,5 -0,1
krediter och
garantier
Andel av vinst i 0,3 0,1 0,2 -0,1 0,0
ägarintresseföretag
Rörelseresultat 10,7 8,1 10,2 7,7 9,7
Nyckeltal över koncernen
31.3.2005 31.3.2004 31.12.2004
(milj. euro)
Kreditbeståndets fördelning
Hushåll 2 378 2 123 2 328
Företag 377 348 362
Bostadssamfund 149 145 151
Icke-vinstsyftande 41 38 39
samfund
Offentliga samfund 12 14 12
Totalt 2 956 2 668 2 892
Riskförbindelser
Oreglerade fordringar 15,8 15,5 11,3
Nollräntelån 0,2 1,0 0,2
Oreglerade/kreditstocken
inkl. förbindelser (%) 0,5 0,6 0,4
31.3.2005 31.3.2004 31.12.2004
Nyckeltal
Resultat/aktie 1) 0,23 0,19 0,63
- exkl. skatter av 0,23 0,19 0,72
engångskaraktär 5)
Eget kapital/aktie p.a. 2) 6,20 5,63 5,87
Avkastning på eget kapital 15,2 13,9 11,2
i % (ROE) 3)
- exkl. skatter av 15,2 13,9 12,6
engångskaraktär 5)
K/I-tal 4) 0,65 0,66 0,66
Antal aktier 35 298 050 35 258 050 35 298 050
Antal aktier i genomsnitt 35 298 050 35 258 050 35 278 050
under perioden
Antal personal i 788 809 803
genomsnitt under perioden
1) Rörelseresultat efter skatt plus/minus minoritetens andel av
rapportperio-dens resultat dividerat med genomsnittliga antal aktier
under året.
2) Eget kapital exklusive minoritetsandelen dividerat med antal aktier i
slutet av året.
3) Rörelseresultat efter skatter dividerat med årets genomsnittliga eget
kapital inklusive minoritetsandel (medeltal av ingående och utgående
balans för rapportperioden).
4) Totala kostnader dividerat med totala intäkter.
5) Under år 2004 ingår en post av engångskaraktär avseende förändring av
latent skatteskuld.
Kapitaltäckning 31.3.2005 31.3.2004 31.12.2004
Primärt eget kapital 202 187 195
Supplementärt eget kapital 104 94 98
Kapitalkrav på - - -
marknadsrisker
Kapitalbas 306 281 293
Riskvägt belopp 2 135 1 957 2 082
Kapitaltäckningsgrad i % 14,3 14,4 14,1
Primärkapitalrelation i % 9,4 9,6 9,4
Noter till resultaträkningen för år 2005
1) Räntenetto
Tidigare benämning Finansnetto, innehållsmässigt ingen förändring.
2) Nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet
Netto av värdepappershandel omfattar fr.o.m. 1.1.2005 orealiserade
och realiserade försäljningsvinster och -förluster gällande
Fordringsbevis samt aktier och andelar avsedda för handel. Tidigare
ingick även reali-serade försäljningsvinster och -förluster samt
orealiserade förluster på rörliga aktiva (fordringsbevis, aktier och
andelar till försäljning).
Beträffande netto av valutaverksamhet inga förändringar.
3) Nettointäkter av finansiella tillgångar till försäljning
Omfattar fr.o.m. 1.1.2005 realiserade försäljningsvinster och
-förluster gällande fordringsbevis samt aktier och andelar
tillgängliga till
försäljning.
4) Nettointäkter av investeringsfastigheter
Omfattar intäkter, kostnader och avskrivningar för fastigheter samt
aktier och andelar i fastighetssammanslutningar som ej är i eget
bruk.
Posterna bokfördes tidigare dels bland övriga rörelseintäkter och
dels bland övriga rörelsekostnader.
Avskrivningarna ingick i summan för av- och nedskrivningar av
materiella och immateriella tillgångar.
För att uppnå jämförbarhet har posterna för år 2004 omklassificerats
utan rörelseresultateffekt.
Koncern Bank
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Övriga 1,2 1,2 4,7 0,8 0,8 3,4
rörelseintäkter
Övriga -0,4 -0,5 -1,9 -0,5 -0,6 -2,1
rörelsekostnader
Avskrivningar -0,2 -0,1 -0,6 0,0 0,0 0,0
Nettointäkter av 0,6 0,5 2,2 0,3 0,2 1,2
investerings-fas
tigheter
5) Övriga
rörelse-intäkter
Koncern Bank
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Övriga 0,6 1,4 5,9 0,7 1,1 5,0
rörelse-intäkter
- överfört till - -1,2 -4,7 - -0,8 -3,4
nettointäkter
av investe-
ringsfastig-
heter
Summa 0,6 0,2 1,2 0,7 0,3 1,6
6) Av- och
ned-skrivningar
av materiella
och
immateriella
tillgångar
Koncern Bank
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Av- och 1,1 1,9 7,3 0,9 1,6 6,1
nedskriv-ningar,
ateriella och
immateriella
tillgångar
- överfört till - -0,1 -0,6 - 0,0 0,0
net-tointäkter
av investe-
ringsfastig-
heter
Summa 1,1 1,7 6,7 0,9 1,6 6,1
7) Övriga
rörelsekostnader
Koncern Bank
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Övriga 2,5 3,5 11,4 2,8 3,8 12,4
rörelsekostnader
- överfört till - -0,5 -1,9 - -0,6 -2,1
net-tointäkter
av investe-
ringsfastig-
heter
Summa 2,5 3,0 9,5 2,8 3,2 10,3
Noter till balansräkningen för år 2005
Allmänt
Följande balansposter har omklassificerats och värderats till
marknadsvärde:
- fordringsbevis belåningsbara i centralbank
- fordringsbevis
- aktier och andelar
8) Fordringsbevis som är belåningsbara i centralbank
Koncern Bank
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2005 2004
2004 2004
Innehas för handel 2,0 - - 2,0 - -
Innehas till 635,9 415,8 628,8 576,9 412,6 614,9
försäljning
- omvärderat mot 4,4 - - 3,7 - -
fonden
för verkligt
värde och latent
skatt
640,3 415,8 628,8 580,6 412,6 614,9
Innehas till - - - - - -
förfallodag
Summa 642,3 415,8 628,8 582,6 412,6 614,9
9) Fordringsbevis
Koncern Bank
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2005 2004
2004 2004
Innehas för handel 5,9 13,3 0,0 5,9 13,3 0,0
Innehas till 63,6 30,9 61,6 62,4 29,7 60,5
försäljning
- omvärderat mot 0,0 - - 0,0 - -
fonden
för verkligt värde
och latent skatt
63,6 30,9 61,6 62,4 29,7 60,5
Innehas till 25,0 30,5 25,1 28,4 34,3 28,9
förfallodag
Summa 94,5 74,7 86,7 96,7 77,3 89,4
10) Aktier och andelar
Koncer Bank
n
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2005 2004
2004 2004
Innehas för handel - - - - - -
Innehas till 22,9 21,8 22,8 21,6 20,0 21,7
försäljning
- omvärderat mot 0,5 - - -0,1 - -
fonden
för verkligt värde
och latent skatt
23,4 21,8 22,8 21,6 20,0 21,7
Summa 23,4 21,8 22,8 21,6 20,0 21,7
Derivatinstrument
11)
Omfattar erlagda premier på derivatinstrument som tidigare ingick
bland Övriga tillgångar
Koncern Bank
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
4,9 4,4 6,8 4,9 4,4 6,8
12) Övriga tillgångar
Övriga tillgångar minskat med derivatinstrument, som redovisas på
separat rad.
Koncern Bank
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Övriga tillgångar 34,7 36,0 44,4 34,6 35,5 44,3
Derivatinstrument - -4,4 -6,8 - -4,4 -6,8
Summa 34,7 31,6 37,6 34,6 31,1 37,5
13) Derivatinstrument och övriga skulder i handelssyfte
Omfattar erhållna premier på derivatinstrument som tidigare
ingick bland Övriga skulder
Koncern Bank
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Derivatinstrument 4,9 4,4 6,8 4,9 4,4 6,8
Övriga skulder i - - - - - -
handelssyfte
Summa 4,9 4,4 6,8 4,9 4,4 6,8
14) Övriga skulder
Övriga skulder minskat med derivatinstrument, som redovisas
på separat rad.
Koncern Bank
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Övriga skulder 93,3 89,8 98,6 91,7 88,2 97,7
Derivatinstrument - -4,4 -6,8 - -4,4 -6,8
Summa 93,3 85,4 91,8 91,7 83,7 90,9
15) Latenta
skatteskulder
Koncern Bank
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Ingående balans 22,7 15,6 15,6 0,0 - -
Förändring via 1,0 1,0 7,1 0,0 - -
resultaträkningen
Fordringsbevis 1,0 - - 1,0 - -
belåningsbara i
centralbank
omvärderade mot
fonden för
verkligt värde
Fordringsbevis 0,0 - - 0,0 - -
omvärderade mot
fonden för
verkligt värde
Aktier och 0,1 - - 0,0 - -
andelar
omvärderade mot
fonden för
verkligt värde
Utgående balans 24,9 16,6 22,7 1,0 0,0 0,0
16) Fonden för verkligt värde
En ny post i eget kapital. Till fonden bokförs de orealiserade
värdeför-ändringarna i finansiella tillgångar samt aktier och andelar
tillgängliga
till försäljning.
Koncern Bank
31.3. 31.3. 31.12. 31.3. 31.3. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Ingående balans - - - - - -
Omvärderade 3,4 - - 2,8 - -
ford-ringsbevis
belå-ningsbara i
centralbank
Omvärderade 0,0 - - 0,0 - -
fordringsbevis
Omvärderade aktier 0,4 - - -0,1 - -
och andelar
Utgående balans 3,8 - - 2,7 - -
Helsingfors den 16 maj 2005
AKTIA SPARBANK ABP
Styrelsen
Revisorernas utlåtande
Vi har utfört en översiktlig granskning av Aktia Sparbank Abp:s delårsrapport
per
31.3.2005. Enligt vår uppfattning har delårsrapporten upprättats i enlighet med
gällande stadganden. Koncernens rörelseresultat för tiden 1.1 - 31.3.2005 uppgår
till 10,7 milj. euro.
Helsingfors den 16 maj 2005
OY JOE SUNDHOLM & CO AB
CGR-samfund
Jan Holmberg, CGR
