Aktia Sparbank Abp:s Delårsrapport 1.1 - 30.6.2005
Aktia Sparbank Abp, Börsmeddelande 18.8.2005 kl. 10.00
Aktia Sparbank Abp Delårsrapport 1.1 - 30.6.2005
Lönsamhetsförbättringen fortsätter
Perioden i korthet
. Koncernens rörelseresultat förbättrades med 22,2 % till 21,4 mn euro (17,5 mn euro januari-juni 2004)
. Totala intäkterna ökade med 5,8 % till 59,3 mn euro
. Totala kostnaderna sjönk med 0,7 % till 37,6 mn euro
. Kostnads-intäktsrelationen förbättrades och var 0,63 (0,68)
. Räntabiliteten (ROE) steg till 14,9 % (12,3 %)
. Resultatet per aktie förbättrades till 0,45 (0,34) euro
. Hushållens sparande (depositioner + fondsparande) ökade med 9,5 % till 2 372 mn euro
. Aktia Asset Managements förvaltade medel steg med 55,2 % till 1 329 mn euro
. Utlåningen till hushållen ökade med 12,9 % till 2 485 mn euro
. Hypotekslånestocken ökade med 79,3 % till 599 mn euro
. Aktia Hypoteksbank genomförde sin andra hypoteksemission på euromarknaden
. Aktias dividendutdelning under perioden uppgick till totalt 8,8 mn euro, varav 5,4 mn euro (61,5 %) gick till sparbanksstiftelserna och övriga ideella institutioner, vilka kanaliserar medlen i olika former vidare till närsamhället
Resultat
Koncernens rörelseresultat steg under det första halvåret till 21,4 miljoner
euro, en ökning med 3,9 miljoner euro (+22,2 %) från motsvarande tidpunkt
föregående år. Resultatförbättringen berodde i första hand på ett ökat
räntenetto
samtidigt som kostnaderna sjönk något.
Volymtillväxten fortsatte. Såväl det totala sparandet som den totala utlåningen
växte snabbare än under motsvarande period föregående år.
Kreditförlusterna låg fortsättningsvis på en låg nivå. Utöver nya branschvis
riktade kreditförlustreserveringar om 1,0 miljoner euro bokfördes nettomässigt
inga kreditförluster.
Vinstandelen i intressebolag ökade till 0,7 miljoner euro.
Rapportperiodens vinst steg till 16,0 miljoner euro, en ökning med 4,1 miljoner
euro (+34,1 %). Koncernens lönsamhet förbättrades och avkastningen på eget
kapital (ROE) steg till 14,9 % (12,3 %).
Intäkter
Koncernens totala intäkter ökade med 3,2 miljoner euro (+5,8 %) till 59,3
miljoner euro.
Kundmarginalerna fortsatte att krympa på både ut- och inlåningen. Trots detta
förbättrades koncernens räntenetto med 3,5 miljoner euro (+9,8 %) till 38,7
miljoner euro. Balansskyddsåtgärderna förbättrade räntenettot med 4,0 (3,0)
miljoner euro under perioden.
Minskningen om 0,6 miljoner euro i intäkter från investeringar i form av eget
kapital beror på ändrad beskattning av dividender vid slopandet av systemet med
gottgörelse för bolagsskatt.
Provisionsintäkterna ökade med 0,5 miljoner euro (+2,7 %) till 19,0 miljoner
euro. Provisionsintäkterna från fonder, kapitalförvaltning och
värdepappersförmedling uppvisade en klar ökning medan provisionsintäkterna från
betalningsförmedling minskade. Nedgången i betalningsförmedlingsprovisionerna
sammanhänger till stor del med övergången till Otto-automatsystemet. Å andra
sidan återspeglas förändringen även som en kostnadsminskning bland övriga
rörelsekostnader.
Nettointäkterna av värdepappershandel och valutaverksamhet minskade till 0,7
(1,3) miljoner euro på grund av intäkter av engångskaraktär i fjolårets
resultat.
De övriga rörelseintäkterna uppgick till 0,9 (0,7) miljoner euro, en ökning om
0,2 miljoner euro jämfört med motsvarande period 2004.
Kostnader
Koncernens totala kostnader sjönk med 0,3 miljoner euro (-0,7 %) till 37,6
miljoner euro jämfört med fjolåret.
Personalkostnaderna ökade med 6,3 % till 19,4 (18,3) miljoner euro. Utöver
normala avtalsmässiga löneförhöjningar återspeglar kostnadsökningen de
satsningar
som gjorts framförallt inom spara- och placeraverksamheten. Totala antalet
anställda omräknat till heltidsresurser uppgick till 728 vid utgången av juni,
vilket var 1 person mera än vid motsvarande tidpunkt året innan.
De övriga administrationskostnaderna ökade med 7,8 % och uppgick till 11,5
(10,7)
miljoner euro. De största kostnadsökningarna gäller marknadsförings- och ADB-
satsningar.
De planmässiga avskrivningarna har fortsatt att minska från 3,5 miljoner euro
till 2,1 miljoner euro. Minskningen beror i första hand på tidigare gjorda
totalrenoveringar, vilka avskrevs slutgiltigt under år 2004.
De övriga rörelsekostnaderna sjönk med 0,8 miljoner euro (-15,2 %) från
motsvarande tidpunkt 2004 och uppgick till 4,6 miljoner euro. Största delen av
kostnadsminskningen sammanhänger med lägre hyreskostnader i samband med
övergången till Otto-automatsystemet.
Balans och åtaganden utanför balansräkningen
Den 30 juni 2005 uppgick koncernens balansomslutning till 4 415 (4 105) miljoner
euro. Ökningen i balansomslutningen är en direkt följd av motsvarande tillväxt i
utlåningen. Åtaganden utanför balansräkningen uppgick till ett värde av 321
(268)
miljoner euro.
Spara och låna
Affärsvolymen fortsatte att växa. Såväl inlåningen som det totala sparandet
ökade
snabbare än motsvarande period året innan. Fondsparandet, vars tillväxttakt
klart
ökat under första halvåret, växte med 21,4 % till 876 miljoner euro medan
depositionerna från allmänheten ökade med 7,7 % till 2 264 miljoner euro. Det
totala sparandet (inlåning + fondkapital) ökade med 11,2 % till 3 140 miljoner
euro.
Hushållens sparande (inlåningen + fonder) visade likaså en klar ökning med 9,5 %
till 2 372 miljoner euro. Hushållens fondsparande växte med 25 % till 573
miljoner euro och inlåningen från hushållen växte med 5,4 % till 1 798 miljoner
euro.
Försäljningen av nya masskuldebrevslån till allmänheten och institutioner
uppgick
till 76,6 miljoner euro under första halvåret. På årsbasis uppgår
nyförsäljningen
till 112,1 miljoner euro. Aktia Asset Managements förvaltade medel steg med 55,2
% till 1 329 miljoner euro.
Efterfrågan på bostadskrediter var fortsättningsvis hög. Koncernens totala utlåning uppgick i slutet av juni till 3 069 miljoner euro, vilket innebar en ökning med 323 miljoner euro (+11,7 %). Största delen av tillväxten kom från hushållssektorn, vars kreditstock ökade med 283 miljoner euro (+12,9 %) till 2 485 miljoner euro. Bostadslånestocken växte med 15,7 % till 2 075 miljoner euro, varav hypotekslånen utgjorde 599 miljoner euro, en ökning med 265 miljoner euro (+79,3 %). Lokalandelsbankerna inledde förmedling av Aktia Hypotekbanks lån under år 2004. Samarbetet utvecklades gynnsamt under första halvåret 2005.
Utlåningen till företag steg med 8,9 % till 381 miljoner euro.
Kreditförluster och risker
Koncernens kreditförluster låg fortsättningsvis på en låg nivå. Under perioden
bokfördes återföringar från tidigare års bokförda kreditförluster till ett
belopp
om 0,4 miljoner euro. Nya kreditförluster uppgick likaså till 0,4 miljoner
euro.
Under perioden höjdes de branschvis riktade kreditförlustreserveringarna med ett
belopp om 1,0 miljoner euro för att vid periodens slut uppgå till 7,2 miljoner
euro. Koncernens oreglerade fordringar och nollräntelån sjönk från 14,2 till
12,9
miljoner euro. Deras relativa andel av hela kreditstocken inklusive
garantiåtaganden utanför balansräkningen sjönk därmed till 0,4 % (0,5 %).
Ränterisker
Koncernens räntenetto är känsligt för ränteförändringar i och med att
kreditgivningen till största delen är bunden till korta marknadsräntor, medan
depositionerna för det mesta är bundna till fast ränta. De räntederivatavtal som
ingåtts syftar därför till att minska den volatilitet i räntenettot som beror på
olikheten i in- och utlåningens räntebindning.
Såsom framgår av sifferuppställningen över derivatkontrakt uppgick värdet av
skyddande ränterelaterade derivatavtals underliggande tillgångar vid utgången av
juni till 4 503 miljoner euro, varav 2 222 miljoner euro var ränteterminer och
ränteswapar samt 2 281 miljoner euro ränteoptioner. Största delen av ökningen
gällande ränteterminer sammanhänger med ett utökat skydd i intervallet 3 till 12
månader. Ökningen av ränteoptioner kan härledas från dels skyddsoperationer som
ersätter kommande förfall av tidigare ränteskydd och dels ränteskydd relaterat
till ökade volymer av strukturerade och förmedlade produkter.
Värdet av de underliggande tillgångar som skyddats med valuta- och
aktierelaterade derivatavtal uppgick till 154 miljoner euro, varav 54 miljoner
euro var valutaterminer och 100 miljoner euro aktieoptioner.
Kapitaltäckning
Koncernens kapitalbas uppgick den 30 juni 2005 till 320 miljoner euro, varav 208
miljoner euro var primärt eget kapital. Det primära egna kapitalet inkluderar
såväl rapportperiodens vinst som avdrag för kalkylerad dividend för
rapportperioden motsvarande fjolårets dividendnivå. Under första halvåret
emitterade koncernen debenturlån för 28 miljoner euro, vilka beaktas i det
supplementära kapitalet, som även innefattar fonden för verkligt värde.
Sammantaget innebar detta att det supplementära kapitalet steg till 113 miljoner
euro. Koncernens riskvägda förbindelser steg med 11,0 % till 2 212 miljoner
euro.
Kapitaltäckningsgraden var 14,5 % och primärkapitalrelationen uppgick till 9,4
%.
Personal
Omräknat till heltidsresurser har den egentliga bankpersonalen ökat med 1 person
till 728 (727) vid räkenskapsperiodens utgång. I genomsnitt uppgick antalet
anställda under perioden till 799 (810).
Rating
Aktias kreditvärdering av det internationella kreditvärderingsinstitutet Moody's
Investors Service är A3 för långfristig upplåning, P-2 för kortfristig upplåning
och C för finansiell styrka, samtliga med stabila utsikter. Via dotterbolaget
Aktia Hypoteksbank Abp har Aktia kunnat emittera långfristiga masskuldebrevslån
med en kreditvärdighet - Aa2 av Moody's Investors Service - som ligger på samma
nivå som den bästa finländska banken.
Övriga händelser
Sparbanksstiftelserna fick ca 4,5 miljoner euro i dividendavkastning på sitt
Aktiaaktieinnehav för 2004. Stiftelserna har kunnat överföra ansenliga belopp
till sitt närsamhälle i form av utdelningar av understöd och bidrag till
föreningar och organisationer under våren. Denna form av samhällsengagemang är
unik i Finland och för finländskt näringsliv.
Aktia Hypoteksbank Abp:s andra emission av masskuldebrevslån om 250 miljoner
euro
blev liksom den första en framgång. Emissionen startade den 18 april och
prissattes följande dag. Den övertecknades flerfaldigt och fick god geografisk
spridning inom Europa, ca 90 procent utanför Finland. Lånet tecknades till
fördelaktiga villkor för Hypoteksbanken på grund av emissionens höga
kreditvärdighet samt utländska institutionella investerares intresse för finska
masskuldebrev med säkerhet i de hypotekslån som banken beviljat. Lånet löper på
tio år.
Ett nytt serviceställe öppnades och inledde sin verksamhet i Nummela, Vichtis.
Arbetet med att öka och fördjupa samarbetet med lokalandelsbankerna och
sparbankerna fortsätter intensivt. Frågorna gäller främst stöd för riskhantering
och kapitalanskaffning.
Vårens sparaerbjudande med en ettårsdeposition mot ränta 2,4 % som förutsatte en
lika stor placering i placeringsfondandelar togs väl emot av marknaden.
Fondsparandet har under första halvåret tagit ny fart och gynnats av en positiv
marknadsutveckling.
Aktia Fondbolag har överenskommit med estniska Hansapank om samarbete kring
förmedling av varandras placeringsfonder. I detta skede gäller det främst Aktia
Capital och Hansa Baltic.
Sparbankernas säkerhetsfond
Aktia och alla övriga sparbanker är medlemmar i sparbankernas frivilliga
säkerhetsfond. Syftet med fonden är att trygga en stabil verksamhet för
sparbankerna. Enligt fondens stadgar ansvarar sparbankerna inte solidariskt för
varandras skulder eller åtaganden. Fonden är skuldfri och dess medel uppgick den
30 juni 2005 till 30,7 miljoner euro.
Händelser efter räkenskapsperiodens slut
Den 7 juli 2005 ökade Livränteanstalten Hereditas sitt innehav i Aktia med 1 800
000 aktier och innehar därefter 10,20 % av antalet aktier och röster. Samma dag
inträdde bolaget Oy Hammarén & Co Ab som ny ägare i Aktia genom förvärv av
1 800 000 aktier och innehar därefter 5,10 % av antalet aktier och röster.
FöreningsSparbanken AB (publ) minskade den 7 juli 2005 sitt ägande i Aktia till
3
400 000 aktier vilket motsvarar 9,63 % av antalet aktier och röster.
Det att FöreningsSparbanken AB beslutat etablera verksamhet i Finland kommande
höst ser Aktia som en möjlighet att ytterligare utöka samarbetet bankerna
emellan. FöreningsSparbanken har ingått avtal om att hyra kontorsutrymmen av
Aktia på Mannerheimvägen 14 och kommer under ett övergångsskede att anlita
Aktias
centralbanks- och IT-tjänster.
Som ett led i att bredda inkomstbasen har Aktia beslutat att utveckla och
förstärka sin betalkortsverksamhet. Som ansvarig för verksamheten har per den 1
september anställts Peter Böckelman, tidigare marknadsföringsdirektör på SEB
Kort, Finland.
Ekonomie magister Robert Charpentier har den 16 augusti 2005 på egen begäran
avgått från Aktia Sparbank Abp:s styrelse efter att ha övergått till en ny
befattning.
Utsikter 2005
Koncernens räntenetto väntas bli något bättre under år 2005. Koncernens resultat
för hela året förväntas överstiga nivån för år 2004.
Resultaträkning Koncern Bank (mn euro) Not 1-6 1-6 1-12 1-6 1-6 1-12 2005 2004 2004 2005 2004 2004 Resultat före 21,7 18,2 37,7 19,8 17,9 35,7 nedskrivningar
Balansräkning Koncern Bank
(mn euro) Not 30.6 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Främmande
kapital
Resultat per kvartal 2/2005 1/2005 4/2004 3/2004 2/2004
Räntenetto 19,9 18,8 18,8 18,6 17,7
Intäkter från investeringar i 0,2 1,0 0,0 0,0 0,4
form av eget kapital
Provisionsintäkter 10,4 8,5 8,7 8,5 8,9
Provisionskostnader -1,5 -1,3 -1,8 -1,2 -1,5
Nettointäkter av 0,4 0,3 2,0 0,4 0,1
värdepappershandel och
valutaverksamhet
Nettointäkter av finansiella 0,0 0,6 - - -
tillgångar till försäljning
Nettointäkter av 0,5 0,6 0,6 0,5 0,7
investeringsfastigheter
Övriga rörelseintäkter 0,3 0,6 0,2 0,2 0,5
Intäkter totalt 30,2 29,1 28,4 27,1 26,8
Personalkostnader -9,9 -9,5 -10,4 -7,7 -9,2
Övriga -5,7 -5,8 -5,9 -4,8 -5,1
administrationskostnader
Avskrivningar och -1,0 -1,1 -1,6 -1,6 -1,8
nedskrivningar av materiella
och immateriella tillgångar
Övriga rörelsekostnader -2,0 -2,5 -1,9 -2,3 -2,4
Kostnader totalt -18,6 -18,9 -19,7 -16,4 -18,5
Nedskrivningar av krediter och -1,2 0,2 -0,7 -0,7 -0,5
garantier
Andel av vinst i 0,3 0,3 0,1 0,2 -0,1
ägarintresseföretag
Rörelseresultat 10,7 10,7 8,1 10,2 7,7
Nyckeltal över koncernen
(mn euro) 30.6.2005 30.6.2004 31.12.2004
Kreditbeståndets fördelning
Hushåll 2 485 2 201 2 328
Företag 381 350 362
Bostadssamfund 150 144 151
Icke-vinstsyftande samfund 43 38 39
Offentliga samfund 10 13 12
Totalt 3 069 2 747 2 892
Riskförbindelser
Oreglerade fordringar 12,7 13,2 11,3
Nollräntelån 0,2 1,0 0,2
Oreglerade/kreditstocken 0,4 0,5 0,4
inkl. förbindelser (%)
Nyckeltal
Resultat/aktie 1) 0,45 0,34 0,63
- exkl. skatter av 0,45 0,34 0,72
engångskaraktär 5)
Eget kapital/aktie p.a. 2) 6,32 5,58 5,87
Avkastning på eget kapital i 14,9 12,3 11,2
% (ROE) 3)
- exkl. skatter av 14,9 12,3 12,6
engångskaraktär 5)
K/I-tal 4) 0,63 0,68 0,66
Antal aktier 35 298 050 35 258 050 35 298 050
Antal aktier i genomsnitt 35 298 050 35 258 050 35 278 050
under perioden
Antal personal i genomsnitt 799 810 803
under perioden
1 Rörelseresultat efter skatt plus/minus minoritetens andel av
) rapportperiodens resultat dividerat med genomsnittliga antal aktier
under året.
2 Eget kapital exklusive minoritetsandelen dividerat med antal aktier i
) slutet av året.
3 Rörelseresultat efter skatter dividerat med årets genomsnittliga eget
) kapital inklusive minoritetsandel (medeltal av ingående och utgående
balans för rapportperioden).
4 Totala kostnader dividerat med totala intäkter.
)
5 Under år 2004 ingår en post av engångskaraktär avseende förändring av
) latent skatteskuld.
Kapitaltäckning
Primärt eget kapital 208 191 195
Supplementärt eget kapital
- fond för verkligt värde 9 - -
- efterställda skulder 104 95 98
Kapitalbas 320 286 293
Riskvägt belopp 2 212 1 993 2 082
Kapitaltäckningsgrad i % 14,5 14,4 14,1
Primärkapitalrelation i % 9,4 9,6 9,4
Aktiakoncernen 1.1 - 30.6.2005
Förändrade redovisningsprinciper
Enligt Europeiska unionens förordning skall börslistade bolag i
medlemsländerna tillämpa International Financial Reporting Standards
(IFRS) från och med år 2005. Inom Aktia pågår förberedelserna för en
övergång till IFRS från och med år 2007.
Förändrade bestämmelser som reglerar bankernas bokslutspraxis, såsom
kreditinstitutlagen, trädde ikraft den 1 januari 2005. Bestämmelserna
ger bankerna en möjlighet att upprätta sina bokslut i enlighet med
IFRS-standarderna. Ändringen i kreditinstitutlagen förutsätter dock att
banken tar upp de finansiella tillgångarna till verkligt värde på ett
sådant sätt som motsvarar IFRS-standarderna, fastän banken i övrigt
inte tillämpar IFRS-standarderna. Under övergångsperioden fram till år
2007 tillämpar Aktia IFRS-standarderna endast i den omfattning som
förutsätts i kreditinstitutlagen.
Den väsentligaste förändringen för Aktia från och med räkenskapsåret
2005 gäller de finansiella tillgångar som klassificeras som
tillgängliga för försäljning, vilka samtliga skall marknadsvärderas.
Till skillnad från tidigare bör även orealiserade vinster redovisas.
Såväl orealiserade vinster som orealiserade förluster redovisas ej över
resultaträkningen utan direkt mot fonden för verkligt värde under eget
kapital.
I stöd av gällande lagstiftning samt övergångsstandarden IFRS 1, har
möjligheten att presentera jämförelsetalen avseende de finansiella
tillgångarna och deras värdering enligt tidigare tillämpade
redovisningsprinciper utnyttjats. Ifall de nya redovisningsprinciperna
skulle ha tillämpats under år 2004, skulle rörelseresultatet för hela
året varit 0,6 miljoner euro bättre.
Noter till resultaträkningen för år 2005
1) Räntenetto
Tidigare benämning Finansnetto. Innehållsmässigt ingen förändring.
2) Nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet
Netto av värdepappershandel omfattar fr.o.m. 1.1.2005 orealiserade och
realiserade försäljningsvinster och -förluster gällande fordringsbevis
samt aktier och andelar avsedda för handel. Tidigare ingick även
realiserade försäljningsvinster och -förluster samt orealiserade
förluster på rörliga aktiva (fordringsbevis, aktier och andelar till
försäljning).
Beträffande netto av valutaverksamhet inga förändringar.
3) Nettointäkter av finansiella tillgångar till försäljning
Omfattar fr.o.m. 1.1.2005 realiserade försäljningsvinster och -förluster
gällande fordringsbevis samt aktier och andelar tillgängliga till
försäljning.
4) Nettointäkter av investeringsfastigheter
Omfattar intäkter, kostnader och avskrivningar för fastigheter samt
aktier och andelar i fastighetssammanslutningar som ej är i eget bruk.
Posterna bokfördes tidigare dels bland övriga rörelseintäkter och dels
bland övriga rörelsekostnader.
Avskrivningarna ingick i summan för av- och nedskrivningar av materiella
och immateriella tillgångar.
För att uppnå jämförbarhet har posterna för år 2004 omklassificerats
utan rörelseresultateffekt.
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Övriga 2,3 2,4 4,7 1,6 1,7 3,4
rörelseintäkte
r
Övriga -0,9 -0,9 -1,9 -1,1 -1,1 -2,1
rörelsekostnad
er
Avskrivningar -0,3 -0,3 -0,6 0,0 0,0 0,0
Nettointäkter 1,1 1,2 2,2 0,5 0,5 1,2
av
investeringsfa
stigheter
5) Övriga
rörelseintäkte
r
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Övriga 0,9 3,1 5,9 1,1 2,6 5,0
rörelseintäkte
r
- överfört - -2,4 -4,7 - -1,7 -3,4
till
nettointäkter
av
investeringsfa
stigheter
Totalt 0,9 0,7 1,2 1,1 0,9 1,6
6) Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Av- och 2,1 3,8 7,3 1,7 3,2 6,1
nedskrivningar
, materiella
och
immateriella
tillgångar
- överfört - -0,3 -0,6 - 0,0 0,0
till
nettointäkter
av
investeringsfa
stigheter
Totalt 2,1 3,5 6,7 1,7 3,2 6,1
7) Övriga rörelse
kostnader
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Övriga 4,6 6,3 11,4 5,0 6,9 12,4
rörelsekostnad
er
- överfört - -0,9 -1,9 - -1,1 -2,1
till
nettointäkter
av
investeringsfa
stigheter
Totalt 4,6 5,4 9,5 5,0 5,8 10,3
Noter till balansräkningen för år 2005
Allmänt
Följande balansposter har omklassificerats och värderats till
marknadsvärde:
- fordringsbevis belåningsbara i centralbank
- fordringsbevis
- aktier och andelar
8) Fordringsbevis som är belåningsbara i centralbank
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Innehas för - 0,7 - - 0,7 -
handel
Innehas till 808,2 478,9 628,8 789,4 464,8 614,9
försäljning
- omvärderat mot 10,9 - - 10,3 - -
fonden för
verkligt värde
och latent skatt
819,1 479,6 628,8 799,7 465,5 614,9
Innehas till - - - - - -
förfallodag
Totalt 819,1 479,6 628,8 799,7 465,5 614,9
9) Fordringsbevis
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Innehas för 4,4 1,4 0,0 4,4 1,4 0,0
handel
Innehas till 20,6 61,7 61,6 19,1 60,5 60,5
försäljning
- omvärderat mot - - - - - -
fonden för
verkligt värde
och latent skatt
25,0 63,1 61,6 23,5 61,9 60,5
Innehas till 28,5 30,3 25,1 31,9 34,3 28,9
förfallodag
Totalt 53,5 93,4 86,7 55,4 96,2 89,4
10) Aktier och
andelar
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Innehas för - - - - - -
handel
Innehas till 22,9 21,3 22,8 21,7 19,9 21,7
försäljning
- omvärderat mot 0,6 - - -0,2 - -
fonden för
verkligt värde
och latent skatt
23,5 21,3 22,8 21,5 19,9 21,7
Totalt 23,5 21,3 22,8 21,5 19,9 21,7
11)Derivatinstrument
Omfattar erlagda premier på derivatinstrument som tidigare ingick
bland Övriga tillgångar.
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
4,7 6,6 6,8 4,7 6,6 6,8
12)Övriga tillgångar
Övriga tillgångar minskat med derivatinstrument, som redovisas på
separat rad.
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Övriga tillgångar 41,0 62,2 44,4 41,0 61,7 44,3
Derivatinstrument -4,7 -6,6 -6,8 -4,7 -6,6 -6,8
Totalt 36,3 55,6 37,6 36,3 55,1 37,5
13)Derivatinstrument och övriga skulder i handelssyfte
Omfattar erhållna premier på derivatinstrument som tidigare ingick
bland Övriga skulder.
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Derivatinstrument 4,7 6,6 6,8 4,7 6,6 6,8
Övriga skulder i - - - - - -
handelssyfte
Totalt 4,7 6,6 6,8 4,7 6,6 6,8
14)Övriga skulder
Övriga skulder minskat med derivatinstrument, som redovisas på
separat rad.
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Övriga skulder 98,1 130,9 98,6 96,2 129,2 97,7
Derivatinstrument -4,7 -6,6 -6,8 -4,7 -6,6 -6,8
Totalt 93,4 124,3 91,8 91,5 122,6 90,9
15)Latenta
skatteskulder
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Ingående balans 22,7 15,6 15,6 - - -
Förändring via 1,8 2,0 7,1 - - -
resultaträkningen
Fordringsbevis 2,8 0,0 - 2,7 - -
belåningsbara i
centralbank
omvärderade mot
fonden för
verkligt värde
Fordringsbevis 0,0 0,0 - 0,0 - -
omvärderade mot
fonden för
verkligt värde
Aktier och 0,1 0,0 - -0,1 - -
andelar
omvärderade mot
fonden för
verkligt värde
Utgående balans 27,4 17,6 22,7 2,6 0,0 0,0
16)Fonden för
verkligt värde
En ny post i eget kapital. Till fonden bokförs de orealiserade
värdeförändringarna i finansiella tillgångar samt aktier och andelar
tillgängliga till försäljning.
Koncern Bank
30.6. 30.6. 31.12. 30.6. 30.6. 31.12.
2005 2004 2004 2005 2004 2004
Ingående balans - - - - - -
Omvärderade 8,1 - - 7,6 - -
fordringsbevis
belåningsbara i
centralbank
Omvärderade 0,0 - - 0,0 - -
fordringsbevis
Omvärderade 0,5 - - -0,1 - -
aktier och
andelar
Utgående balans 8,6 - - 7,5 - -
Helsingfors den 18 augusti 2005
AKTIA SPARBANK ABP
Styrelsen
Revisorernas utlåtande
Vi har utfört en översiktlig granskning av Aktia Sparbank Abp:s delårsrapport
per
30.6.2005. Enligt vår uppfattning har delårsrapporten upprättats i enlighet med
gällande stadganden. Koncernens rörelseresultat för tiden 1.1 - 30.6.2005 uppgår
till 21,4 milj. euro.
Helsingfors den 18 augusti 2005
OY JOE SUNDHOLM & CO AB
CGR-samfund
Jan Holmberg, CGR
