Finansiell rapport 2025
Läs mer
Aktias centrala risker och riskhantering
En riskhändelse är en beräknad eller oväntad händelse som har en negativ inverkan på resultatet (förlust) eller kapitaltäckningen. En risk omfattar både sannolikheten för att en riskhändelse ska inträffa och följderna av händelsen.
Aktiakoncernen fokuserar främst på bankverksamhet, kapitalförvaltning och livförsäkringsverksamhet. Risker och riskhantering utgör därmed en viktig del av Aktias verksamhetsmiljö och affärsverksamhet. Väsentliga riskområden är bankkoncernens kredit-, ränte- och likviditetsrisker samt livförsäkringsverksamhetens ränterisk, övriga marknadsrisker och försäkringstekniska risker. Även affärsrisker och operativa risker förekommer i all verksamhet.
Centrala risker
Med kreditrisk avses risken för förluster som uppstår när gäldenären inte uppfyller sina åtaganden gentemot Aktia, medan motpartsrisk avser risken för förluster eller negativa värderingsskillnader på grund av en försämring av motpartens kreditvärdighet.
Riskprofil
Aktias kreditgivning är diversifierad mellan privatpersoner och små och medelstora företag. Kreditgivningen till privatpersoner består huvudsakligen av lån med bostadssäkerhet, vilka kompletteras med kreditkort och lån för privata placeringar. Aktia strävar efter att hålla en låg risknivå i kreditstocken genom att fokusera kreditgivningen till motparter med en hög kreditvärdighet och med adekvata säkerhet för att minska potentiella förluster.
Banken exponeras för motpartsrisk genom derivatavtal, vilken minskas genom avtalsenliga säkerhetsarrangemang med respektive motpart. Motparterna väljs ut genom en bedömningsprocess med fokus på deras betyg, och de valda motparterna utgörs främst av systemviktiga finansiella institut.
Marknadsrisker orsakas av pris- och volatilitetsförändringar på finansmarknaderna. Aktia Banks marknadsrisker delas in i ränterisker, kreditmarginalrisker, valutarisker och aktierisker. De marknadsrisker som livförsäkringsbolaget exponeras för är ränterisker, kreditmarginalrisker, valutarisker, aktierisker, fastighetsrisker och koncentrationsrisker. Livförsäkringsbolagets marknadsrisk hänför sig förutom till placeringstillgångarna även till ansvarsskuldens ränterisk.
Riskprofil
Aktias marknadsrisk handlar främst om en strukturell ränterisk i balansräkningen, medan valutarisken är låg eftersom kreditgivningen och finansieringen i huvudsak är euronominerade. Ingen värdepappershandel bedrivs av koncernen. Aktia exponeras också för marknadsrisk i sin placeringsverksamhet både inom banken och inom Aktia Livförsäkring. Bankkoncernen eftersträvar en låg marknadsrisk och låg volatilitet i sitt resultat.
Med operativ risk avses risken för förlust som uppstår på grund av otillräckliga, otydliga eller misslyckade interna processer, otillräckliga eller otydliga interna regler, bristfälliga eller opålitliga system samt otillräcklig eller opålitlig information samt risker som orsakas av medarbetarna – inklusive mänskliga misstag – eller externa händelser, och delas in i fyra riskkategorier: operativ risk inom operativ verksamhet, regelefterlevnadsrisk, risk för finansiell brottslighet och IKT-risk.
Riskprofil
Styrelsen bekräftar årligen riskaptiten för de olika riskkategorierna. År 2025 var riskaptiterna följande:
- Riskaptiten för operativ risk inom operativ verksamhet är på allmän nivå måttlig.
- Riskaptiten för regelefterlevnadsrisk är huvudsakligen låg.
- Riskaptiten för risk för finansiell brottslighet är huvudsakligen låg.
- Riskaptiten för IKT-risk är på allmän nivå låg.
I synnerhet tillhandahållandet av riskförsäkringsprodukter medför försäkringsrisker, såsom risker som hänför sig till minskad eller ökad livslängd, risk för funktionsnedsättning och sjukdom, kostnadsparameterrisk, kundbeteenderisk samt katastrofrisk som uppstår till följd av ett stort antal samtidigt realiserade försäkringshändelser.
Riskprofil
Riskhanteringen av försäkringsprodukter baserar sig i första hand på en lyckad riskbedömning samt noggrann uppföljning av produkternas lönsamhet och riskförhållanden. Dessutom använder bolaget återförsäkringar för att begränsa risker som hänför sig till enskilda stora försäkringsfall och för att minska fluktuationerna i resultatet.
Ränterisk förknippad med den finansiella verksamheten (IRRBB) avser den nuvarande eller förväntade påverkan på resultat eller kapital på grund av negativa ränterörelser. Strukturell ränterisk uppstår genom felanpassade omprissättningar av tillgångar och skulder, optionsrisk och ränterisk som uppstår genom räntekurvans form och dynamik. IRRBB mäts med hjälp av de sex standardiserade räntechockscenarierna som beskrivs i europeiska bankmyndigheten EBA:s riktlinjer, kompletterade med internt definierade chockscenarier. Negativa räntechocker begränsas i enlighet med EBA:s riktlinjer.
Finansierings- och likviditetsrisk innebär en risk för att koncernen inte kommer att kunna uppfylla sina betalningsskyldigheter, eller endast kan göra det till höga kostnader, och definieras som tillgängligheten av och kostnaden för refinansiering samt skillnader i löptid mellan tillgångar och skulder. Finansieringsrisk uppstår också om finansieringen till stor del är koncentrerad till enskilda motparter, instrument eller marknader.
Riskprofil
För att säkerställa marknadsrelaterad återfinansiering strävar banken efter att upprätthålla ett brett spektrum av finansieringskällor och en tillräcklig diversifiering av olika marknader och placerare. Aktia upprätthåller en likviditetsbuffert som styrelsen årligen fastställer ett mål för. Likviditetsbufferten består nästan uteslutande av värdepapper som kan ställas som pant till centralbanken. Aktias riskaptit för likviditetsrisk är låg.
Övriga risker inkluderar affärsrisk, strategisk risk och anseenderisk. Affärsrisk avser risken för lägre intäkter och ökade kostnader på grund av minskade volymer, prispress eller konkurrens. Strategisk risk är nära kopplat till affärsrisk och definieras som en risk för förluster på grund av felaktiga affärsbeslut eller underlåtenhet att reagera på förändringar i samhället, regelverket eller banksektorn, medan en anseenderisk avser en risk för minskat förtroende för koncernen till följd av negativ publicitet. Risker som hänför sig till verksamhetens hållbarhet samt risker relaterade till miljö, samhälle och styrning påverkar Aktias hela verksamhet.
Riskprofil
Affärsrisk och strategisk risk är främst risker som påverkar koncernens resultat och lönsamhet om de realiseras. Anseenderisken är snarlik men kan dessutom ha en inverkan på koncernens likviditet. Affärsrisken och den strategiska risken minskas genom att verksamheten diversifieras. Vissa strategiska risker kan också realiseras som operativa riskhändelser och de hanteras med samma metoder som nämnts ovan. Företagsansvar är en avgörande del av Aktias verksamhet både på kort och lång sikt. Företagsansvar är en av hörnstenarna i Aktias strategi. Aktia strävar efter att vara en solvent, pålitlig och hållbar partner som bidrar till ekonomiskt välbefinnande, och den attraktivaste arbetsplatsen i branschen.
Intern styrning och riskhantering
Systemet för intern styrning är utformat för att säkerställa att Aktiakoncernens verksamhet uppfyller tillämpliga regleringskrav och de riktlinjer som styrelsen fastställt. I Aktia tillämpas för intern styrning och riskhantering den metodik som kallas ”Tre försvarslinjer”.
Den interna styrningen implementeras därmed på alla nivåer i organisationen. Att säkerställa en lämplig och effektiv organisation och tillräcklig riskhantering och intern styrning är en del av de uppgifter som styrelsen för Aktia Bank Abp har.
Det primära ansvaret för intern styrning och riskhantering är hos affärsverksamheten och dess stödfunktioner, dvs. första försvarslinjen.
Den andra försvarslinjen med ett stödande kontrollansvar består av de oberoende kontrollfunktionerna Riskkontrollfunktionen och Compliancefunktionen. I koncernens försäkringsbolag finns dessutom en oberoende aktuariefunktion och riskhanteringsfunktion samt i fondbolaget en riskhanteringsfunktion.
Tredje försvarslinjen, den interna revisionen, är en från övriga funktioner åtskild och av dessa oberoende funktion. Genom denna funktion försäkrar koncernstyrelsen sig om att den interna kontrollen, jämte den därtill hörande hanteringen av riskerna i verksamheten, inom koncernen är vederbörligen ordnad. Kontrollfunktionerna rapporterar till styrelsen i relevant bolag.
Styrelsen fastställer koncernens styrelsens instruktioner, riskstrategier och riskaptit, och skapar därmed ett riskhanteringsramverk för Aktiakoncernen.
De viktigaste principerna för riskhantering inom Aktiakoncernen samt processerna och den interna styrningen beskrivs mer i detalj i Pillar III Report.