AKTIA SPARBANK ABP: DELÅRSRAPPORT 1.1-30.9.2005
Aktia Sparbank Abp, Börsmeddelande 27.10.2005
Delårsrapport 1.1 - 30.9.2005
Resultatet per aktie förbättrades med en tredjedel
Perioden i korthet
. Koncernens rörelseresultat förbättrades med 22,7 % till 34,0 mn euro (27,7 mn euro januari-september 2004)
. Räntabiliteten (ROE) steg till 15,6 % (12,8 %)
. Resultatet per aktie förbättrades med 33,3 % till 0,72 (0,54) euro
. Totala intäkterna ökade med 5,8 % till 87,9 mn euro
. Totala kostnaderna sjönk med 0,7 % till 53,7 mn euro
. Kostnads-intäktsrelationen förbättrades och var 0,61 (0,65)
. Hushållens sparande (depositioner + fondsparande) ökade med 12,0 % till 2 439 mn euro
. Aktia Asset Managements förvaltade medel steg med 68,4 % till 1 440 mn euro
. Utlåningen till hushållen ökade med 12,9 % till 2 560 mn euro
. Hypotekslånestocken ökade med 81,9 % till 685 mn euro
Resultat
Koncernens rörelseresultat steg under perioden till 34,0 miljoner euro, en
ökning
med 6,3 miljoner euro (+22,7 %) från motsvarande period föregående år.
Resultatförbättringen beror i första hand på ökade provisionsintäkter,
förbättrad
avkastning på likviditetsportföljen och en större positiv effekt av
balansskyddsåtgärderna.
Volymtillväxten fortsatte. Såväl det totala sparandet som den totala utlåningen
växte snabbare än under motsvarande period föregående år.
Kreditförlusterna låg fortsättningsvis på en låg nivå. Under perioden höjdes de
branschvis riktade kreditförlustreserveringarna med 1,0 miljon euro.
Vinstandelen i intressebolag ökade till 1,0 miljon euro.
Rapportperiodens vinst steg till 25,6 miljoner euro, en ökning med 6,7 miljoner
euro (+35,4 %). Koncernens lönsamhet förbättrades fortsättningsvis och
avkastningen på eget kapital (ROE) steg till 15,6 % (12,8 %).
Intäkter
Koncernens totala intäkter ökade med 4,8 miljoner euro (+5,8 %) till 87,9
miljoner euro.
Trots fortsatt minskade kundmarginaler på framförallt utlåningen förbättrades
koncernens räntenetto med 4,5 miljoner euro (+8,4 %) till 58,3 miljoner euro.
Utöver volymtillväxten bidrog likviditetsportföljens längre räntebindningstider
till en betydande del av räntenettoförbättringen. Balansskyddsåtgärderna
förbättrade räntenettot med 6,0 (5,0) miljoner euro under perioden.
Minskningen om 0,6 miljoner euro i intäkter från investeringar i form av eget
kapital beror på ändrad beskattning av dividender vid slopandet av systemet med
gottgörelse för bolagsskatt.
Provisionsintäkterna ökade med 1,3 miljoner euro (+5,0 %) till 28,4 miljoner
euro. Provisionsintäkterna från fonder, kapitalförvaltning och
värdepappersförmedling ökade med 2,4 miljoner euro.
Betalningsförmedlingsprovisionerna sjönk med 1,0 miljon euro. Nedgången
sammanhänger med övergången till Otto-automatsystemet, som också lett till en
nästan lika stor kostnadsminskning bland övriga rörelsekostnader.
Nettointäkterna av värdepappershandel och valutaverksamhet minskade till
1,1 (1,7) miljoner euro på grund av intäkter av engångskaraktär i fjolårets
resultat.
Kostnader
Koncernens totala kostnader sjönk med 0,4 miljoner euro (-0,7 %) till 53,7
miljoner euro jämfört med fjolåret.
Personalkostnaderna ökade med 6,8 % till 27,8 (26,0) miljoner euro. Utöver
normala avtalsmässiga löneförhöjningar återspeglar kostnadsökningen de
satsningar
som gjorts framförallt inom spara- och placeraverksamheten. Totala antalet
anställda omräknat till heltidsresurser uppgick till 672 vid utgången av
september, vilket var 5 personer mera än vid motsvarande tidpunkt året innan.
De övriga administrationskostnaderna ökade med 6,2 % och uppgick till 16,3
(15,4)
miljoner euro. De största kostnadsökningarna gäller marknadsföring och IT.
De planmässiga avskrivningarna har fortsatt att minska och sjönk från 5,1
miljoner euro till 3,1 miljoner euro. Minskningen beror i första hand på
tidigare
gjorda totalrenoveringar, vilka avskrevs slutgiltigt under år 2004.
De övriga rörelsekostnaderna sjönk med 1,1 miljoner euro (-13,9 %) från
motsvarande tidpunkt 2004 och uppgick till 6,5 miljoner euro. Största delen av
kostnadsminskningen sammanhänger med lägre hyreskostnader i samband med
övergången till Otto-automatsystemet.
Balans och åtaganden utanför balansräkningen
Koncernens balansomslutning uppgick per den 30 september 2005 till 4 427 (4
035)
miljoner euro. Ökningen i balansomslutningen är en följd av tillväxten i
utlåningen och förbättrad likviditet. Åtaganden utanför balansräkningen uppgick
till ett värde av 295 (261) miljoner euro.
Spara och låna
Affärsvolymen fortsatte att växa. Såväl fondsparandet som det totala sparandet
ökade snabbare än motsvarande period året innan. Fondsparandet växte med 34,5 %
till 965 miljoner euro medan depositionerna från allmänheten ökade med 6,0 %
till
2 268 miljoner euro. Det totala sparandet (inlåning + fondkapital) ökade med
13,2
% till 3 233 miljoner euro.
Hushållens sparande (inlåning + fonder) ökade med 12,0 % till 2 439 miljoner
euro. Hushållens fondsparande växte med 38,6 % till 638 miljoner euro och
inlåningen från hushållen växte med 4,8 % till 1 801 miljoner euro.
Försäljningen av nya masskuldebrevslån till allmänheten och institutioner
uppgick
under perioden till 85,4 miljoner euro. Under de senaste 12 månaderna uppgick
försäljningen till 114,5 miljoner euro. Aktia Asset Managements förvaltade medel
steg med 68,4 % till 1 440 miljoner euro.
Efterfrågan på bostadskrediter var fortsättningsvis hög. Koncernens totala
utlåning uppgick i slutet av september till 3 150 miljoner euro, vilket innebar
en ökning med 339 miljoner euro (+12,1 %). Största delen av tillväxten kom från
hushållssektorn, vars kreditstock ökade med 293 miljoner euro (+12,9 %) till
2 560 miljoner euro. Bostadslånestocken växte med 15,7 % till 2 141 miljoner
euro, varav hypotekslånen utgjorde 685 miljoner euro, en ökning med 308 miljoner
euro (+81,9 %).
Utlåningen till företag minskade med 8,8 % till 312 miljoner euro.
Kreditförluster och risker
Koncernens kreditförluster låg fortsättningsvis på en låg nivå. Under perioden
bokfördes nya kreditförluster till ett belopp om 0,5 miljoner euro samtidigt som
återföringar från tidigare års bokförda kreditförluster uppgick till 0,4
miljoner
euro. De branschvisa kreditförlustreserveringarna höjdes under perioden med 1,0
(1,3) miljoner euro, varefter dessa vid periodens slut uppgick till 7,2 (5,5)
miljoner euro. Koncernens oreglerade fordringar och nollräntelån sjönk från 14,9
till 13,4 miljoner euro. Deras relativa andel av hela kreditstocken inklusive
garantiåtaganden utanför balansräkningen sjönk därmed till 0,4 %
(0,5 %).
Ränterisker
Koncernens räntenetto är känsligt för ränteförändringar i och med att
kreditgivningen till största delen är bunden till korta marknadsräntor, medan
depositionerna för det mesta är bundna till fast ränta. De räntederivatavtal som
ingåtts syftar därför till att minska den volatilitet i räntenettot som beror på
olikheten i in- och utlåningens räntebindning.
Såsom framgår av sifferuppställningen över derivatkontrakt uppgick värdet av
skyddande ränterelaterade derivatavtals underliggande tillgångar vid utgången av
september till 4 096 miljoner euro, varav 1 815 miljoner euro var ränteterminer
och ränteswapar samt 2 281 miljoner euro ränteoptioner. Största delen av
ökningen
gällande ränteterminer sammanhänger med ett utökat skydd i intervallet 3 till 12
månader. Ökningen av ränteoptioner kan härledas från dels utökade
skyddsoperationer med längre maturiteter, dels ränteskydd relaterat till ökade
volymer av strukturerade och förmedlade produkter.
Värdet av de underliggande tillgångar som skyddats med valuta- och
aktierelaterade derivatavtal uppgick till 143 miljoner euro, varav 51 miljoner
euro var valutaterminer och 92 miljoner euro aktieoptioner.
Kapitaltäckning
Koncernens kapitalbas uppgick den 30 september 2005 till 331 miljoner euro,
varav
215 miljoner euro var primärt eget kapital. Det primära egna kapitalet
inkluderar
såväl rapportperiodens vinst som avdrag för kalkylerad dividend för
rapportperioden motsvarande fjolårets dividendnivå. Under perioden emitterade
koncernen debenturlån för 37 miljoner euro, vilka beaktas i det supplementära
kapitalet, som även innefattar fonden för verkligt värde. Sammantaget innebar
detta att det supplementära kapitalet steg till 116 miljoner euro. Koncernens
riskvägda förbindelser steg med 9,8 % till 2 248 miljoner euro.
Kapitaltäckningsgraden var 14,7 % och primärkapitalrelationen uppgick till 9,6
%.
Personal
Omräknat till heltidsresurser har den egentliga bankpersonalen ökat med 5
personer till 672 (667) vid periodens utgång. I genomsnitt uppgick antalet
anställda under perioden till 802 (809).
Rating
Aktias kreditvärdering av det internationella kreditvärderingsinstitutet Moody's
Investors Service är A3 för långfristig upplåning, P-2 för kortfristig upplåning
och C för finansiell styrka, samtliga med stabila utsikter. Via dotterbolaget
Aktia Hypoteksbank Abp har Aktia kunnat emittera långfristiga masskuldebrevslån
med en mycket hög kreditvärdighet - Aa2 av Moody's Investors Service.
Övriga händelser
FöreningsSparbanken har i enlighet med sin uttalade strategi ytterligare minskat
sitt aktieinnehav i Aktia Sparbank Abp genom att den 30 september 2005 sälja 3
000 000 aktier och sålunda kvarstå med en ägarandel om 1,1 %. Bland köparna
finns
institutioner, både tidigare och nya ägare, samt ett antal privatpersoner.
Aktias
något breddade ägarbas omfattar idag 593 aktieägare.
Aktia Fondbolag har ingått avtal med Hansapank och ABN Amro om förmedling av
placeringsfonder. Genom avtalen tillhandahåller Aktia Fondbolag nu ett
heltäckande sortiment av fondandelar för alla kundgrupper, oberoende av
risktagningsvilja och bransch- eller geografiska preferenser i
allokeringsbesluten.
Via Hansa Investment Funds erbjuds en Baltikumfond, en Rysslandsfond och en
Östeuropafond, och via ABN Amro erbjuds möjligheter till placeringar i
Latinamerika, Kina och Indien.
Sparbankernas säkerhetsfond
Aktia och alla övriga sparbanker är medlemmar i sparbankernas frivilliga
säkerhetsfond. Syftet med fonden är att trygga en stabil verksamhet för
sparbankerna. Enligt fondens stadgar ansvarar sparbankerna inte solidariskt för
varandras skulder eller åtaganden. Fonden är skuldfri och dess medel uppgick
30.9.2005 till 31,0 miljoner euro.
Utsikter 2005
Koncernens resultat för hela året förväntas klart överstiga nivån för år 2004.
Koncern Bank
Resultaträkning
(mn euro) Not 1-9/05 1-9/04 1-12/04 1-9/05 1-9/04 1-12/04
Resultat före 34,1 29,0 37,7 30,6 27,8 35,7
nedskrivningar
Balansräkning Koncern Bank (mn euro) Not 30.9.0 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.04 5 Främmande kapital Koncern Bank (mn euro) 30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.04 Garantiansvar 40,0 40,1 43,6 40,0 40,1 43,6 Övriga 25,0 22,8 23,7 25,0 22,8 23,7 åtaganden till förmån för tredje part Outnyttjade 183,9 171,4 160,4 265,5 178,2 169,7 kreditarrangema ng Övriga 46,1 26,4 32,1 59,9 33,5 40,5 oåterkalleliga åtaganden Åtaganden utanför 294,9 260,7 259,8 390,4 274,7 277,5 balansräkningen totalt Derivatkontrakt Koncern Bank 30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.04 Ränterelaterade 4 259,6 1 912,6 1 916,0 4 849,5 2 232,8 2 267,7 Ränteterminer 1 360,0 100,0 50,0 1 388,5 100,0 80,0 Ränteswapar 468,8 403,4 456,8 1 030,2 723,6 778,5 Ränteoptioner 2 430,8 1 409,2 1 409,2 2 430,8 1 409,2 1 409,2 Köpta 1 215,4 704,6 704,6 1 215,4 704,6 704,6 Utfärdade 1 215,4 704,6 704,6 1 215,4 704,6 704,6 Valutarelaterad 50,6 55,7 59,7 50,6 55,7 59,7 e 50,6 55,7 59,7 50,6 55,7 59,7 Valutaterminer Aktierelaterade 183,8 154,8 170,6 183,8 154,8 170,6 Aktieoptioner 183,8 154,8 170,6 183,8 154,8 170,6 Köpta 91,9 77,4 85,3 91,9 77,4 85,3 Utfärdade 91,9 77,4 85,3 91,9 77,4 85,3 Derivatkontraktens kreditmotvärde 29,5 17,5 19,0 43,2 24,6 27,3 Ränterelaterade 0,8 0,2 -0,5 0,8 0,2 -0,5 Valutarelaterad e 15,5 9,8 11,2 15,5 9,8 11,2 Aktierelaterade Derivativer 45,8 27,5 29,7 59,5 34,6 38,0 totalt Alla derivatkontrakt, förutom ränteterminer om 5,0 milj. euro, ränteswapkontrakt om 8,7 milj. euro och utfärdade ränteoptioner om 149,4 milj. euro samt de utfärdade aktieoptionerna, är gjorda i säkringssyfte.
Resultat per kvartal 3/2005 2/2005 1/2005 4/2004 3/2004
Räntenetto 19,6 19,9 18,8 18,8 18,6
Intäkter från investeringar i 0,0 0,2 1,0 0,0 0,0
form av eget kapital
Provisionsintäkter 9,4 10,4 8,5 8,7 8,5
Provisionskostnader -1,5 -1,5 -1,3 -1,8 -1,2
Nettointäkter av 0,4 0,4 0,3 2,0 0,4
värdepappershandel och
valutaverksamhet
Nettointäkter av finansiella 0,0 0,0 0,6 - -
tillgångar till försäljning
Nettointäkter av 0,4 0,5 0,6 0,6 0,5
investeringsfastigheter
Övriga rörelseintäkter 0,3 0,3 0,6 0,2 0,2
Intäkter totalt 28,6 30,2 29,1 28,4 27,1
Personalkostnader -8,4 -9,9 -9,5 -10,4 -7,7
Övriga administrationskostnader -4,8 -5,7 -5,8 -5,9 -4,8
Avskrivningar och nedskrivningar -1,0 -1,0 -1,1 -1,6 -1,6
av materiella och immateriella
tillgångar
Övriga rörelsekostnader -2,0 -2,0 -2,5 -1,9 -2,3
Kostnader totalt -16,1 -18,6 -18,9 -19,7 -16,4
Nedskrivningar av krediter och -0,1 -1,2 0,2 -0,7 -0,7
garantier
Andel av vinst i 0,3 0,3 0,3 0,1 0,2
ägarintresseföretag
Rörelseresultat 12,7 10,7 10,7 8,1 10,2
Nyckeltal över koncernen
(mn euro) 30.9.2005 30.9.2004 31.12.2004
Kreditbeståndets fördelning
Hushåll 2 560 2 267 2 328
Företag 312 342 362
Bostadssamfund 226 150 151
Icke-vinstsyftande samfund 42 38 39
Offentliga samfund 10 13 12
Totalt 3 150 2 811 2 892
Riskförbindelser
Oreglerade fordringar 13,2 14,0 11,3
Nollräntelån 0,2 0,9 0,2
Oreglerade/kreditstocken inkl. 0,4 0,5 0,4
förbindelser (%)
Nyckeltal
Resultat/aktie 1) 0,72 0,54 0,63
- exkl. skatter av engångskaraktär 0,72 0,54 0,72
5)
Eget kapital/aktie 2) 6,58 5,78 5,87
Avkastning på eget kapital 15,6 12,8 11,2
i % (ROE) 3)
- exkl. skatter av engångskaraktär 15,6 12,8 12,6
5)
K/I-tal 4) 0,61 0,65 0,66
Antal aktier 35 298 050 35 258 050 35 298 050
Antal aktier i genomsnitt under 35 298 050 35 258 050 35 278 050
perioden
Antal personal i genomsnitt under 802 809 803
perioden
1) Rörelseresultat efter skatt och avdrag för minoritetens andel av
rapportperiodens resultat dividerat med genomsnittliga antal aktier
under året.
2) Eget kapital exklusive minoritetsandelen dividerat med antal aktier
i slutet av året.
3) Rörelseresultat efter skatt dividerat med årets genomsnittliga eget
kapital inklusive minoritetsandel (medeltal av ingående och utgående
balans för rapportperioden).
4) Totala kostnader dividerat med totala intäkter.
5) Under år 2004 ingår en post av engångskaraktär avseende förändring av
latent skatteskuld.
Kapitaltäckning
Primärt eget kapital 215 197 195
Supplementärt eget kapital
- fond för verkligt värde 8 0 -
- efterställda skulder 108 98 98
Kapitalbas 331 295 293
Riskvägt belopp 2 248 2 047 2 082
Kapitaltäckningsgrad i % 14,7 14,4 14,1
Primärkapitalrelation i % 9,6 9,6 9,4
Aktiakoncernen 1.1 - 30.9.2005
Förändrade redovisningsprinciper
Enligt Europeiska unionens förordning skall börslistade bolag i
medlemsländerna tillämpa International Financial Reporting Standards
(IFRS) från och med år 2005. Inom Aktia pågår förberedelserna för en
övergång till IFRS från och med år 2007.
Förändrade bestämmelser som reglerar bankernas bokslutspraxis, såsom
kreditinstitutlagen, trädde ikraft den 1 januari 2005. Bestämmelserna
ger bankerna en möjlighet att upprätta sina bokslut i enlighet med
IFRS-standarderna. Ändringen i kreditinstitutlagen förutsätter dock att
banken tar upp de finansiella tillgångarna till verkligt värde på ett
sådant sätt som motsvarar IFRS-standarderna, fastän banken i övrigt inte
tillämpar IFRS-standarderna. Under övergångsperioden fram till år 2007
tillämpar Aktia IFRS-standarderna endast i den omfattning som förutsätts
i kreditinstitutlagen.
Den väsentligaste förändringen för Aktia från och med räkenskapsåret
2005 gäller de finansiella tillgångar som klassificeras som tillgängliga
för försäljning, vilka samtliga skall marknadsvärderas. Till skillnad
från tidigare bör även orealiserade vinster redovisas. Såväl
orealiserade vinster som orealiserade förluster redovisas ej över
resultaträkningen utan direkt mot fonden för verkligt värde under eget
kapital.
I stöd av gällande lagstiftning samt övergångsstandarden IFRS 1, har
möjligheten att presentera jämförelsetalen avseende de finansiella
tillgångarna och deras värdering enligt tidigare tillämpade
redovisningsprinciper utnyttjats. Ifall de nya redovisningsprinciperna
skulle ha tillämpats under år 2004, skulle rörelseresultatet för hela
året varit 0,6 miljoner euro bättre.
Noter till resultaträkningen för år 2005
1) Räntenetto
Tidigare benämning Finansnetto. Innehållsmässigt ingen förändring.
2) Nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet
Netto av värdepappershandel omfattar fr.o.m. 1.1.2005 orealiserade och
realiserade försäljningsvinster och -förluster gällande fordringsbevis
samt aktier och andelar avsedda för handel. Tidigare ingick även
realiserade försäljningsvinster och -förluster samt orealiserade
förluster på rörliga aktiva (fordringsbevis, aktier och andelar till
försäljning).
Beträffande netto av valutaverksamhet inga förändringar.
3) Nettointäkter av finansiella tillgångar till försäljning
Omfattar fr.o.m. 1.1.2005 realiserade försäljningsvinster och
-förluster gällande fordringsbevis samt aktier och andelar tillgängliga
till försäljning.
4) Nettointäkter av investeringsfastigheter
Omfattar intäkter, kostnader och avskrivningar för fastigheter samt
aktier och andelar i fastighetssammanslutningar som ej är i eget bruk.
Posterna bokfördes tidigare dels bland övriga rörelseintäkter och dels
bland övriga rörelsekostnader.
Avskrivningarna ingick i summan för av- och nedskrivningar av
materiella och immateriella tillgångar.
För att uppnå jämförbarhet har posterna för år 2004 omklassificerats
utan rörelseresultateffekt.
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Övriga 3,3 3,6 4,7 2,5 2,5 3,4
rörelseintäkter
Övriga -1,4 -1,4 -1,9 -1,7 -1,6 -2,1
rörelsekostnader
Avskrivningar -0,5 -0,4 -0,6 0,0 0,0 0,0
Nettointäkter av 1,5 1,8 2,2 0,8 0,9 1,2
investeringsfasti
gheter
5) Övriga rörelseintäkter
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Övriga 1,2 4,5 5,9 1,5 3,9 5,0
rörelseintäkter
- överfört till - -3,6 -4,7 - -2,5 -3,4
nettointäkter av
investerings-
fastigheter
Totalt 1,2 0,9 1,2 1,5 1,3 1,6
6) Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Av- och 3,1 5,5 7,3 2,4 4,6 6,1
nedskrivningar,
materiella och
immateriella
tillgångar
- överfört till - -0,4 -0,6 - 0,0 0,0
nettointäkter av
investerings-
fastigheter
Totalt 3,1 5,1 6,7 2,4 4,6 6,1
7) Övriga rörelsekostnader
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Övriga 6,5 9,0 11,4 7,1 9,8 12,4
rörelsekostnader
- överfört till - -1,4 -1,9 - -1,6 -2,1
nettointäkter av
investerings-
fastigheter
Totalt 6,5 7,6 9,5 7,1 8,3 10,3
Noter till balansräkningen för år 2005
Allmänt
Följande balansposter har omklassificerats och värderats till
marknadsvärde:
- fordringsbevis belåningsbara i centralbank
- fordringsbevis
- aktier och andelar
8) Fordringsbevis som är belåningsbara i centralbank
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.0
4
Innehas för - 0,5 - - 0,5 -
handel
Innehas till 695,3 595,7 628,8 676,3 581,3 614,9
försäljning
- omvärderat mot 8,3 - - 7,7 - -
fonden för
verkligt värde
och latent skatt
703,6 596,2 628,8 684,0 581,8 614,9
Innehas till - - - - - -
förfallodag
Totalt 703,6 596,2 628,8 684,0 581,8 614,9
9) Fordringsbevis
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.0
4
Innehas för 4,0 7,0 0,0 4,0 7,0 0,0
handel
Innehas till 22,7 54,6 61,6 21,3 53,4 60,5
försäljning
- omvärderat mot 0,1 - - - - -
fonden för verk-
ligt värde och
latent skatt
26,8 61,6 61,6 25,3 60,4 60,5
Innehas till 33,5 30,1 25,1 36,8 34,1 28,9
förfallodag
Totalt 60,3 91,7 86,7 62,1 94,5 89,4
10) Aktier och
andelar
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.0
4
Innehas för - - - - - -
handel
Innehas till 23,4 21,4 22,8 21,9 19,9 21,7
försäljning
- omvärderat mot 2,8 - - 1,9 - -
fonden för verk-
ligt värde och
latent skatt
26,2 21,4 22,8 23,8 19,9 21,7
Totalt 26,2 21,4 22,8 23,8 19,9 21,7
11) Derivatinstrumen
t
Omfattar erlagda premier på derivatinstrument som tidigare ingick
bland Övriga tillgångar.
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.0
4
4,2 6,6 6,8 4,2 6,6 6,8
12) Övriga
tillgångar
Övriga tillgångar minskat med derivatinstrument, som redovisas på
separat rad.
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.0
4
Övriga 44,8 42,8 44,4 44,7 42,2 44,3
tillgångar
Derivatinstrumen -4,2 -6,6 -6,8 -4,2 -6,6 -6,8
t
Totalt 40,6 36,2 37,6 40,5 35,6 37,5
13) Derivatinstrument och övriga skulder i handelssyfte
Omfattar erhållna premier på derivatinstrument som tidigare ingick
bland Övriga skulder.
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Derivatinstrumen 4,2 6,6 6,8 4,2 6,6 6,8
t
Övriga skulder i - - - - - -
handelssyfte
Totalt 4,2 6,6 6,8 4,2 6,6 6,8
14) Övriga skulder
Övriga skulder minskat med derivatinstrument, som redovisas på
separat rad.
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Övriga skulder 87,3 97,3 98,6 84,0 96,0 97,7
Derivatinstrumen -4,2 -6,6 -6,8 -4,2 -6,6 -6,8
t
Totalt 83,1 90,7 91,8 79,8 89,4 90,9
15) Latenta skatteskulder
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Ingående balans 22,7 15,6 15,6 - - -
Förändring via 2,8 3,0 7,1 - - -
resultaträkninge
n
Fordringsbevis 2,1 - - 2,0 - -
belåningsbara i
centralbank
omvärderade mot
fonden för
verkligt värde
Fordringsbevis 0,0 - - 0,0 - -
omvärderade mot
fonden för
verkligt värde
Aktier och 0,7 - - 0,5 - -
andelar
omvärderade mot
fonden för
verkligt värde
Utgående balans 28,3 18,6 22,7 2,5 0,0 0,0
16) Fonden för verkligt värde
En ny post i eget kapital. Till fonden bokförs de orealiserade
värdeförändringarna i finansiella tillgångar samt aktier och andelar
tillgängliga till försäljning.
Koncern Bank
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Ingående balans - - - - - -
Omvärderade 6,2 - - 5,7 - -
fordringsbevis
belåningsbara i
centralbank
Omvärderade 0,1 - - 0,0 - -
fordringsbevis
Omvärderade 2,1 - - 1,4 - -
aktier och
andelar
Utgående balans 8,4 - - 7,1 - -
Helsingfors den 25 oktober 2005
AKTIA SPARBANK ABP
Styrelsen
Revisorernas utlåtande
Vi har utfört en översiktlig granskning av Aktia Sparbank Abp:s delårsrapport
per
30.9.2005. Enligt vår uppfattning har delårsrapporten upprättats i enlighet med
gällande stadganden. Koncernens rörelseresultat för tiden 1.1 - 30.9.2005 uppgår
till 12,7 milj. euro.
Helsingfors den 27 oktober 2005
OY JOE SUNDHOLM & CO AB
CGR-samfund
Jan Holmberg, CGR
